菲律宾

本页按菲律宾华文搜索意图排序：私营雇员月薪净到手（SSS、PhilHealth、Pag-IBIG、BIR 预扣税）、年度所得税／第13薪、de minimis 分项免税上限，SSS 自雇／陆基 OFW 档位，PhilHealth／Pag-IBIG 自雇／OFW 档位，家庭雇工／海员缴费分担，家庭雇工最低薪对照，以及资本资产不动产出售的资本利得税／印花税／地方过户税对照、普通资产不动产的可抵扣预扣税／增值税对照、未上市股份单据印花税对照、通过交易所买卖的股票交易税对照、未上市股份资本利得税对照、贷款／债务工具单据印花税对照、专业服务预扣税对照、承包商与经常供应商预扣税对照、非增值税百分比税对照、国内客运与车库业者百分比税对照、政府预扣增值税对照、政府预扣百分比税对照、国际承运人百分比税对照、非居民数字服务增值税对照、银行毛收入税对照、融资公司毛收入税对照、特许权税对照、境外通讯税对照、赠与税对照、遗产税对照置顶；并附汇率、油耗、房贷、时差等常用项。税费类均按官方公开数字估算并附免责。

• 薪资净到手粗算 可用

  SSS、PhilHealth、Pag-IBIG 与 BIR 月度预扣税示意；非官方。
• 年度所得税与第13薪粗算 可用

  TRAIN 年税、13th month pay 与 ₱90,000 免税桶；与月薪净到手页互补；非官方。
• de minimis 分项免税上限粗算 可用

  按 RR 29-2025 核对米贴、制服、洗衣、节日礼物等限额；超限部分与第13薪共用 ₱90,000 免税桶；非官方。
• SSS 自雇／OFW 档位粗算 可用

  自雇、自愿、陆基 OFW 与无业配偶的 MSC／MPF／EC；与雇员月缴页互补；非官方。
• PhilHealth／Pag-IBIG 自雇／OFW 档位粗算 可用

  医保 5% 与住房互助基金通告 460 档位；自雇、陆基 OFW、自愿与无业配偶；与雇员月缴页及 SSS 档位页互补；非官方。
• 家庭雇工／海员缴费分担粗算 可用

  kasambahay 低于 ₱5,000 由雇主全额承担；海员由船务中介按雇员表代缴；与自雇／陆基 OFW 档位页及雇员月缴页互补；非官方。
• 家庭雇工最低薪对照粗算 可用

  按 2026 年已公布 Wage Order 对照各地区月薪下限；默认 NCR、现金工资 4,500，还差 3,300／月；与缴费分担页互补；非官方。
• 不动产资本利得税对照 可用

  出售资本资产：卖方 6% CGT，同一最高税基上再计 1.5% DST 与地方过户税；默认税基 10,000,000，合计 825,000，只按合同价会少计 165,000；普通资产请改用下方 CWT 页；非官方。
• 普通资产不动产税费对照 可用

  出售普通资产：买方预扣可抵扣 CWT（1.5%／3%／5% 或 6%），另可能有 12% 增值税，以及同一税基上的 DST 与地方过户税；默认 CWT 500,000、销项增值税 1,071,428.57，合计 1,796,428.57；误按 6% CGT 会漏计增值税；非官方。
• 出租房屋所得税对照 可用

  个人房东：累进税率加 40% 标准扣除或合格的 8%，另可能有 5% 可抵扣预扣与 3% 百分比税；默认月租 25,000、全年 300,000，本笔增加税 54,000，已预扣 15,000，尚须缴纳 39,000；若把 5% 当成最终税会少算 39,000；非官方。
• 不动产税对照 可用

  每年持有税：评估值乘基本地税（城市上限 2%，省上限 1%）再加常见的 1% 教育附加；默认评估值 2,000,000，税前 60,000，按奎松市示例一次缴清应缴 54,000；若把费率乘在公平市值上会多算 150,000；非官方。
• 股份单据印花税对照 可用

  未上市股份转让按面值每 200 比索或其零头收 1.50 比索；原始发行自 2025-07-01 起按面值的 0.75%。默认转让面值合计 1,000,000，应缴 7,500，须在 2026-12-05 前申报；若误按售价会多算 3,750，若误套不动产 1.5% 会多算 7,500；非官方。
• 股票交易税对照 可用

  通过本地或境外交易所买卖上市股份，按成交额的 0.1% 向卖方计征（CMEPA 自 2025-07-01 起由 0.6% 下调）。默认卖出 10,000 股、每股 50 比索，成交额 500,000，应缴 500，由券商代收后示意在 2026-11-18 前汇缴；若仍按旧税率会多算 2,500，若误套 15% 资本利得税会多算 14,500；非官方。
• 股份资本利得税对照 可用

  未通过交易所买卖的股份，按净利得的 15% 向卖方计征。默认个人售价 1,500,000、成本 800,000，应缴 105,000，须在 2026-12-11 前用 Form 1707 申报；另有印花税 7,500。若误按股票交易税 0.1% 会少算 103,500，若忘了减成本会多算 120,000；非官方。
• 贷款印花税对照 可用

  贷款协议等债务工具自 2025-07-01 起按发行价的 0.75% 计征；不足一年按天数／365 折算。默认本金 1,000,000、期限 2 年，应缴 7,500，须在 2026-12-05 前申报；180 日示例应缴 3,698.63。若误套不动产 1.5% 会多算 7,500；非官方。
• 专业服务预扣税对照 可用

  专业服务费可抵扣预扣：个人已交宣誓书且当年毛收入不超过 ₱3,000,000 按 5%，超过、未交宣誓书或已登记增值税按 10%；公司等不超过 ₱720,000 按 10%，否则 15%。默认个人顾问费 100,000，应预扣 5,000，实收 95,000；若不必用 10% 却按 10% 会多扣 5,000；非官方。
• 承包商与经常供应商预扣税对照 可用

  承包商款项按 2% 预扣；顶级扣缴义务人向经常供应商购货 1%、普通服务 2%。经常供应商指本年度或上年度至少成交 6 次；单笔达到 ₱10,000 的偶发采购也要扣。默认价税合计 112,000 的保洁承包，税基 100,000，应预扣 2,000，实收 110,000；购货示例应预扣 500。若误套专业服务 5% 会多扣 3,000；非官方。
• 非增值税百分比税对照 可用

  未登记增值税且年销售不超过 ₱3,000,000 的人，按季度销售毛额的 3% 缴纳；选用合格的 8% 所得税选项后不再缴 3%。CREATE 临时 1% 已于 2023-06-30 结束。默认 2026 年第四季毛额 600,000，应缴 18,000，2551Q 最迟 2027-01-25；全年 2,400,000 时 3% 合计 72,000，8% 选项为 172,000。若误按 12% 增值税会多算 54,000；非官方。
• 国内客运与车库业者百分比税对照 可用

  第 117 条对国内陆地客运、由承租人自驾的出租汽车和车库业者按季度销售毛额的 3% 计征；EOPT 已删除 RA 9337 的最低季度毛额表。货运不是本条，国际承运人走第 118 条。默认小型载客面包车 2026 年第四季客运毛额 200,000，应缴 6,000，2551Q 最迟 2027-01-25。若误按 12% 增值税会多算 18,000，若仍用已废止最低毛额会少算 5,910；非官方。
• 国际承运人百分比税对照 可用

  第 118 条对在菲律宾营业的国际空运或海运承运人，只按从菲律宾运往外国的货物和邮件季度销售毛额的 3% 计征。客运票款、超额行李和入境货物不计入本税。默认外国航空公司分公司 2026 年第四季出境货物／邮件毛额 10,000,000，应缴 300,000，2551Q 最迟 2027-01-25。若误按 12% 增值税会多算 900,000，若把入境货物算进来会多算 240,000；非官方。
• 政府预扣增值税对照 可用

  政府向已登记增值税供应商购货或购服务，按不含税金额的 5% 预扣增值税；自 2021-01-01 起可抵扣，不再是最终税。默认价税合计 112,000，税基 100,000，预扣增值税 5,000，购货所得税预扣 1,000，实收 106,000；1600-VT 最迟 2026-12-10。若按价税合计预扣会多扣 600，若误按 12% 会多扣 7,000；非官方。
• 非居民数字服务增值税对照 可用

  RA 12023 对在菲律宾消费的非居民数字服务按 12% 征收增值税，实施规章为 RR 3-2025，自 2025-06-02 起征收。已登记增值税的买家须反向征收，用 1600-VT 在次月 10 日前汇缴，可抵进项；面向消费者时由非居民提供商用 2550-DS 在季结束后 25 日内申报。默认企业向外国 SaaS 支付不含税 100,000，应缴 12,000，1600-VT 最迟 2026-12-10。若误把 100,000 当价税合计会少算 1,285.71，若误按政府 5% 会少缴 7,000；非官方。
• 政府预扣百分比税对照 可用

  政府向未登记增值税供应商付款，按付款毛额的 3% 预扣百分比税，用 1600-PT 汇缴，凭 2307（税码 WB080）在 2551Q 抵扣。已合格选用 8% 并已向该付款人提交宣誓书的，不再预扣这 3%。默认服务费 50,000，预扣百分比税 1,500，所得税预扣 1,000，实收 47,500；1600-PT 最迟 2026-12-10。若误按 5% 增值税会多扣 1,000，若 2551Q 忘了抵 2307 会再缴 1,500；非官方。
• 银行毛收入税对照 可用

  第 121 条对银行和从事准银行功能的非银行金融中介机构课征毛收入税：放贷按剩余期限五年或以下 5%、超过五年 1%，股息 0%，手续费等其他所得和交易净利得 7%。CMEPA 没有改这些税率。默认乡村／储蓄银行 2026 年第四季短期放贷 2,000,000、长期 800,000、手续费 200,000、股息 50,000，应缴 122,000，2551Q 最迟 2027-01-25。若误按 12% 增值税会多算 244,000，若忽略剩余期限一律按 5% 会多算 32,000；非官方。
• 融资公司毛收入税对照 可用

  第 122 条对融资公司、当铺和其他不从事准银行功能的非银行金融中介机构课征毛收入税：放贷按剩余期限五年或以下 5%、超过五年 1%，其他毛所得（含股息）为 5%，不是第 121 条的 7% 和 0%。CMEPA 没有改这些税率。默认融资公司 2026 年第四季短期放贷 2,000,000、长期 800,000、其他所得 200,000、股息 50,000，应缴 120,500，2551Q 最迟 2027-01-25。若误按 12% 增值税会多算 245,500，若按第 121 条会多算 1,500，若把股息按 0% 会少算 2,500；非官方。
• 特许权税对照 可用

  第 119 条对供水和燃气特许经营按特许业务销售毛额课征 2%；上一历年销售毛额不超过 ₱10,000,000 且未选择增值税的广播／电视课征 3%。电力事业已改缴 12% 增值税。EOPT 只把税基用词改成销售毛额，没有改这两档税率。默认供水企业 2026 年第四季特许业务销售毛额 5,000,000，应缴 100,000，2551Q 最迟 2027-01-25。若误按 12% 增值税会多算 500,000，若误按 3% 会多算 50,000；非官方。
• 境外通讯税对照 可用

  第 120 条对从菲律宾发出的境外通讯（overseas / IDD、海外通话、境外电报等）按开票金额课征 10%。EOPT 只把税基用词从 amount paid 改成 amount billed，没有改税率和汇缴期限。本税由付款买服务的人承担，交给运营商代收，须在季结束后 20 日内汇缴，不要误用第 128 条的 25 日。默认普通付款方 2026 年第四季不含税服务费 1,000,000，应缴 100,000，价税合计 1,100,000，2551Q 最迟 2027-01-20。若误按 12% 增值税会多算 20,000，若误按 3% 会少算 70,000；非官方。
• 赠与税对照 可用

  每一日历年累计净赠与超过 ₱250,000 的部分按 6% 计征，由赠与人在 30 日内用 BIR Form 1800 申报。默认现金 1,000,000、当年无先前赠与，应缴 45,000，须在 2026-12-11 前申报；若忘了减 250,000 会多算 15,000，若仍按旧法对陌生人 30% 会多算 255,000；非官方。
• 遗产税对照 可用

  净遗产按 6% 计征；公民或居民标准扣除 ₱5,000,000，家庭住宅最多 ₱10,000,000。默认其他财产 8,000,000、家庭住宅 6,000,000，应缴 180,000，须在 2027-11-11 前用 BIR Form 1801 申报；若忘了减标准扣除会多算 300,000；非官方。

• 汇率换算 可用

  自填 USD／PHP 等汇率，双向换算。
• 油耗加油 可用

  可切 PHP；油价按当地填。
• 房贷月供 可用

  通用公式；利率与币别请按当地填写。
• 存款利息 可用

  可切 PHP 显示。
• 时差换算 可用

  马尼拉与各地；双向换算。

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